Неконтролираният оборот и прането на пари е едно от основните предизвикателства на съвременния финансов свят. Трябва да се отбележи, че въпреки усилията на официалните власти и създаването на международни институции, работещи в тази посока, потоците и общият размер на капитала в сянка нарастват и те не се поддават на контролни механизми. Особено често те се оказват в така наречените офшорки, чийто феномен ще стане тема на нашата история.

Отговаряйки на въпроса какво представляват офшорните зони, трябва да се разбере, че те могат да включват както цели държави, така и отделните им участъци. В тези зони чуждестранните организации получават правото да прилагат преференциални данъчни условия. Освен това регистрацията и получаването на лиценз за финансова дейност също се извършват по подобен принцип. Офшорните зони понякога са ефективни, а понякога и единственият механизъм за попълване на бюджетите на отделните държави. 

Горните процедури са стандартни, но всички те се извършват при условие, че територия извън такава зона е избрана за извършване на търговски дейности. Второто наименование на тези териториални образувания е „данъчен рай“. При класифицирането на офшорните зони се взема предвид степента на секретност на информацията за основателите. Освен това се разглеждат условията за такива видове отчетност като счетоводство и данък.

Какво представляват офшорните зони? Това е мястото, където се практикува използването на ниски лихвени проценти върху печалбите. В същото време държавата не упражнява контрол върху валутното обращение. С други думи, сделките, извършени в чуждестранна валута на офшорната територия, не могат да бъдат проверени. Както се изисква от действащото законодателство там. Като цяло офшорките са възможност за печелившо съхранение на капитал (включително нелегален) за собствениците му, но много лошо явление за държавите, от зоната на финансово влияние на които има изтичане на значителни парични потоци.

Научете повече за предимствата, които офшорната зона предоставя на компаниите

За компаниите процедурата за регистрация на компания е значително опростена и ускорена. Той е придружен от плащането на много незначителна сума пари. Например в Панама не е необходимо да се предоставят подробности за основателите. В същото време размерът на годишната такса, начислявана при пререгистрация на фирма, може да се нарече чисто символична.

Световните офшорни зони не дават разрешение на нерезидентни юридически лица да извършват какъвто и да е вид търговска дейност на тяхна територия. Благодарение на това е възможно да се защити националният бизнес. Много офшорни компании като предпоставка изтъкват изискването за създаване на така наречените секретарски бюра на чуждестранни компании. В същото време местните жители трябва да работят в тях.  

Поддържането на такива секретарски офиси е един от компонентите на офшорните доходи. Той включва следните дъски:

• За наем на стая.
• За ток.
• За връзката.
• За заплатите на служителите.
• За храна.
• Настаняване.
• За транспорт.

Освен това офшорните зони получават данъчни облекчения, такси и такси за регистрация, пререгистрация, лицензиране и др.

Разделяне на офшорни компании в зависимост от данъчното облагане

В почти всички офшорки освобождаванията от данъци се различават помежду си. Те могат да бъдат грубо разделени на 6 категории:

1. Зони с нулево данъчно облагане, считани за класически. Компаниите, намиращи се в такива офшорки, не са длъжни да плащат данъци. Те трябва да плащат еднократна такса веднъж годишно.
2. Области, в които данъчното облагане се основава на териториална основа. В този случай се облага само печалбата, която е получена в нейните граници.
3. Офшорни зони, които освобождават определени видове дейности от данъци. Те представят специален документ на всеки предприемач, който е изразил желание да се регистрира. Той съдържа всички видове дейности, за които не се начисляват данъци в тази зона.
4. Области, в които данъците се начисляват индивидуално на отделни лица. Днес Кипър принадлежи към такива зони. Тук е необходимо да се разреши въпросът за пълното или частично освобождаване от данък на индивидуална основа.
5. Зони с ниско данъчно облагане. Този тип офшорки не предвиждат премахване на данъците. Но в същото време размерът им е толкова нисък, че понякога те се получават дори по-ниски от еднократните такси, практикувани в други зони.

Кратка екскурзия в офшорни зони може да се разглежда като опит за намиране на отговор на интересен въпрос за мнозина: какво представляват офшорните зони и защо изтичането на капитал в тях нараства всяка година.